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第1章:財務三表・利益とキャッシュ
知識
初級
13週間資金繰り表の作り方として正しいのは?
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短期資金繰りを把握する13週間資金繰り表の作成原則として、最も適切なものを選んでください。
A.
売上計上日と費用計上日をそのまま入出金日とし、売掛金と買掛金の予定は使わない
B.
減価償却費を毎週の現金支出として置き、設備投資支出は表から除外する
C.
請求・支払の実際の予定日で入出金を置き、期首現金+入金-出金=期末現金を週次で繰り越す
D.
13週間の合計入出金だけを計算し、週ごとの最低現金や支払集中は確認しない
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