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第6章:計画・予算・ローリングフォーキャスト
原因特定
中級
最新見込みが実態を反映しない主因は?
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受注転換率が3か月連続で予算を下回り、翌四半期売上の下振れが見込まれる。しかし部門フォーキャストは予算と同額のままである。最も可能性が高いプロセス上の原因を選んでください。
A.
実績データの締め日が月末であり、予算策定時の為替レートを継続使用していること
B.
売上予測を年率換算し、月別の営業日数差をモデル内で調整していること
C.
予測更新のトリガーと責任者が定義されず、先行KPIの変化が売上前提へ連動していないこと
D.
予測資料で売上金額と営業利益金額を別々のページに表示していること
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