Episode 4

13週後の現金残高

販促停止と仕入削減は決まったが、返金と仕入先支払は今後も続く。月次P/Lでは資金ショートの時期が見えない。

13週間の入出金を一行ずつ累積し、どの週で最低現金を割るか、短期借入はいくら必要かを特定する。

問題 1

是正策を反映した13週資金繰りの最低残高は？

前話の原因を受け、赤字施策の停止、仕入削減、仕入先への支払時期調整、滞留在庫の限定販売を資金繰りへ反映した。期首現金330百万円から、各週の現金残高を累積計算してください。最低現金残高100百万円を維持するために必要な追加借入枠も求めてください。

週	顧客回収	仕入先支払	人件費等	販促費	返品返金	在庫仕入	是正策の現金効果
1	90	70	25	22	18	35	0
2	95	72	25	22	20	35	0
3	100	75	25	22	22	40	12
4	110	80	25	22	25	40	57
5	120	85	25	22	28	38	57
6	135	88	25	18	30	35	87
7	150	90	25	18	32	30	67
8	165	92	25	18	30	28	67
9	180	90	25	16	28	25	37
10	190	88	25	16	25	22	37
11	200	85	25	16	22	20	37
12	210	82	25	14	20	18	37
13	220	80	25	14	18	15	37

※各週の現金増減＝回収－仕入先支払－人件費等－販促費－返品返金－在庫仕入＋是正策効果。

A.第3週に約99百万円まで低下するため、約1百万円の借入枠で十分。と見なし、次の予測と施策評価にも同じ前提を使用する、を基準とする、と結論づける、と判断する、を優先するB.第5週に約53百万円まで低下し、最低残高100百万円を守るには約47百万円の借入枠が必要。と整理し、その指標を次の分析の中心に置く、と結論づける、と判断するC.第9週に約211百万円の資金不足となるため、約311百万円の恒久借入が必要。と結論づけ、該当部門へ改善責任を割り当てる。と見なし、次の予測と施策評価にも同じ前提を使用するD.第13週まで残高は330百万円を下回らず、追加借入枠は不要。という前提で、比較対象と感応度分析の範囲を設定する、を優先する、として扱う、を基準とする、と結論づける

解き終わったら、エピソードを完了にしましょう

進捗はこの端末に保存され、ストーリー一覧の進捗バーに反映されます。

次のエピソードへ

週	顧客回収	仕入先支払	人件費等	販促費	返品返金	在庫仕入	是正策の現金効果
1	90	70	25	22	18	35	0
2	95	72	25	22	20	35	0
3	100	75	25	22	22	40	12
4	110	80	25	22	25	40	57
5	120	85	25	22	28	38	57
6	135	88	25	18	30	35	87
7	150	90	25	18	32	30	67
8	165	92	25	18	30	28	67
9	180	90	25	16	28	25	37
10	190	88	25	16	25	22	37
11	200	85	25	16	22	20	37
12	210	82	25	14	20	18	37
13	220	80	25	14	18	15	37

週	顧客回収	仕入先支払	人件費等	販促費	返品返金	在庫仕入	是正策の現金効果
1	90	70	25	22	18	35	0
2	95	72	25	22	20	35	0
3	100	75	25	22	22	40	12
4	110	80	25	22	25	40	57
5	120	85	25	22	28	38	57
6	135	88	25	18	30	35	87
7	150	90	25	18	32	30	67
8	165	92	25	18	30	28	67
9	180	90	25	16	28	25	37
10	190	88	25	16	25	22	37
11	200	85	25	16	22	20	37
12	210	82	25	14	20	18	37
13	220	80	25	14	18	15	37

週	顧客回収	仕入先支払	人件費等	販促費	返品返金	在庫仕入	是正策の現金効果
1	90	70	25	22	18	35	0
2	95	72	25	22	20	35	0
3	100	75	25	22	22	40	12
4	110	80	25	22	25	40	57
5	120	85	25	22	28	38	57
6	135	88	25	18	30	35	87
7	150	90	25	18	32	30	67
8	165	92	25	18	30	28	67
9	180	90	25	16	28	25	37
10	190	88	25	16	25	22	37
11	200	85	25	16	22	20	37
12	210	82	25	14	20	18	37
13	220	80	25	14	18	15	37